本文概述了 Udemy 在不同国家的增值税 (VAT) 和商品及服务税 (GST) 处理方式。
概述
企业对企业 (B2B) 客户是指 VAT/GST 注册客户，而企业对消费者 (B2C) 客户是指未进行 VAT/GST 注册的个人或企业。
根据税务条例，Udemy 必须向下述国家/地区的所有 B2C 客户征收增值税 (VAT) 或商品及服务税 (GST)。
对于欧盟和许多其他国家/地区的 B2B 客户，如果提供了有效的 VAT 号码/税务识别号，则 Udemy 无需对其服务征收 VAT/GST。客户可以在账单信息中添加其 VAT 号码/税务识别号。如果客户未提供有效的 VAT 号码/税务识别号，将按其所在国家/地区的税率，征收 VAT/GST。
如果您没有有效的 VAT 号码/税务识别号，但认为您不应被征收 VAT/GST，请向 Udemy Business 提供当地政府机构签发的有效的 VAT 免税证明。
特定国家/地区的税率和税收待遇
以下是 Udemy Inc. 注册地所在国家/地区及相应税率的详细列表。
请注意：此国家/地区和税率列表将根据全球税务法律、法规和规章制度的变更而有所变化。
欧洲、中东和非洲 (EMEA)
| 司法管辖区 | 税率 | 注释 |
| 阿尔巴尼亚 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的阿尔巴尼亚 VAT 识别号。 |
| 亚美尼亚 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的亚美尼亚 VAT 识别号。 |
| 奥地利 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的奥地利 VAT 识别号。 |
| 巴林 | 10% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的巴林 VAT 识别号。 |
| 白俄罗斯 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的白俄罗斯 VAT 识别号。 |
| 比利时 | 21% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的比利时 VAT 识别号。 |
| 保加利亚 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的保加利亚 VAT 识别号。 |
| 克罗地亚 | 25% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的克罗地亚 VAT 识别号。 |
| 塞浦路斯 | 19% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的塞浦路斯 VAT 识别号。 |
| 捷克共和国 | 21% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的捷克共和国 VAT 识别号。 |
| 丹麦 | 25% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的丹麦 VAT 识别号。 |
| 爱沙尼亚 | 24% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的爱沙尼亚 VAT 识别号。 |
| 芬兰 | 25.5% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的芬兰 VAT 识别号。 |
| 法国 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的法国 VAT 识别号。 |
| 格鲁吉亚 | 18% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的格鲁吉亚 VAT 识别号。 |
| 德国 | 19% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的德国 VAT 识别号。 |
| 希腊 | 24% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的希腊 VAT 识别号。 |
| 匈牙利 | 27% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的匈牙利 VAT 识别号。 |
| 冰岛 | 24% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的冰岛 VAT 识别号。 |
| 爱尔兰 | 23% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的爱尔兰 VAT 识别号。 |
| 意大利 | 22% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的意大利 VAT 识别号。 |
| 肯尼亚 | 16% | 无论是企业 (B2B) 客户或个人消费者 (B2C)，所有服务均要求征收 VAT。 |
| 拉托维亚 | 21% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的拉脱维亚 VAT 识别号。 |
| 立陶宛 | 21% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的立陶宛 VAT 识别号。 |
| 卢森堡 | 17% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的卢森堡 VAT 识别号。 |
| 马耳他 | 18% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的马耳他 VAT 识别号。 |
| 摩尔多瓦 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的摩尔多瓦 VAT 识别号。 |
| 摩洛哥 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的摩洛哥 VAT 识别号。 |
| 荷兰 | 21% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的荷兰 VAT 识别号。 |
| 尼日利亚 | 7.50% | 无论是企业 (B2B) 客户或个人消费者 (B2C)，所有服务均要求征收 VAT。 |
| 挪威 | 25% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的挪威 VAT 识别号。 |
| 阿曼 | 5% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的阿曼 VAT 识别号。 |
| 波兰 | 23% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的波兰 VAT 识别号。 |
| 葡萄牙 | 23% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的葡萄牙 VAT 识别号。 |
| 罗马尼亚 | 21% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的罗马尼亚 VAT 识别号。 |
| 俄罗斯 | 20% | 无论是企业 (B2B) 客户或个人消费者 (B2C)，所有服务均要求征收 VAT。 |
| 沙特阿拉伯 | 15% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的沙特阿拉伯 VAT 识别号。 |
| 塞尔维亚 | 20% | 无论是企业 (B2B) 客户或个人消费者 (B2C)，所有服务均要求征收 VAT。 |
| 斯洛伐克 | 23% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的斯洛伐克 VAT 识别号。 |
| 斯洛文尼亚 | 22% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的斯洛文尼亚 VAT 识别号。 |
| 南非 | 15% | 无论是企业 (B2B) 客户或个人消费者 (B2C)，所有服务均要求征收 VAT。 |
| 西班牙 | 21% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的西班牙 VAT 识别号。 |
| 瑞典 | 25% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的瑞典 VAT 识别号。 |
| 瑞士 | 8.1% | 无论是企业 (B2B) 客户或个人消费者 (B2C)，所有服务均要求征收 VAT，除非客户提供国际组织免税证明。 |
| 坦桑尼亚 | 18% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的坦桑尼亚 VAT 识别号。 |
| 土耳其 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的土耳其 VAT 识别号。 |
| 阿拉伯联合酋长国 | 5% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的阿联酋 VAT 识别号。 |
| 乌干达 | 18% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的乌干达 VAT 识别号。 |
| 英国 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的英国 VAT 识别号。 |
| 乌克兰 | 20% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的乌克兰 VAT 识别号。 |
拉丁美洲 (LATAM)
| 司法管辖区 | 税率 | 注释 |
| 智利 | 19% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户在智利进行了 VAT 注册，并提供有效的智利纳税人统一登记号 (RUT) 识别号。 |
| 哥伦比亚 | 19% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供哥伦比亚 RUT。 |
| 墨西哥 | 16% | 无论是个人消费者 (B2C) 还是企业 (B2B) 客户，所有服务均要求征收 VAT。 |
亚太地区 (APAC)
| 司法管辖区 | 税率 | 注释 |
| 澳大利亚 | 10% | Udemy 在澳大利亚设有常设机构。因此，将对所有澳大利亚客户征收 GST，无论他们是否提供 ABN 编号。 |
| 柬埔寨 | 10% | 无论是企业 (B2B) 客户或个人消费者 (B2C)，所有服务均要求征收 VAT。 |
| 印度 | 18% | 向 Udemy Indida LLP 采购所有商品和服务。无论是个人消费者 (B2C) 还是企业 (B2B) 客户，所有服务均要求征收 GST，除非是经济特区 (SEZ) 供应品 。 |
| 印度尼西亚 | 11% | 无论是个人消费者 (B2C) 还是企业 (B2B) 客户，所有服务均要求征收 VAT，因为 Udemy 被指定为 VAT 收税人并有义务征收税款。 |
| 日本 | 10% | 对在 udemy.com 上进行的所有采购征收日本消费税 (JCT)。 |
| 哈萨克斯坦 | 16% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的哈萨克斯坦 VAT 识别号。 |
| 马来西亚 | 8% | 无论是个人消费者 (B2C) 还是企业 (B2B) 客户，所有服务均要求征收销售和服务税 (SST)。 |
| 新西兰 | 15% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 GST，除非客户提供有效的新西兰 GST 识别号。 |
| 菲律宾 | 12% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的菲律宾 VAT 识别号/TIN。 |
| 新加坡 | 9% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 GST，除非客户提供有效的新加坡 GST 识别号。 |
| 韩国 | 10% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的韩国 VAT 识别号。 |
| 台湾 | 5% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的台湾 VAT 识别号。贵组织的发票号码是贵组织的 eGUI 编号。 |
| 泰国 | 7% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的泰国 VAT 识别号。 |
| 乌兹别克斯坦 | 12% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 VAT，除非客户提供有效的乌兹别克斯坦 VAT 识别号。 |
| 越南 | 10% | 无论是个人消费者 (B2C) 还是企业 (B2B) 客户，所有服务均要求征收 VAT。 |
加拿大
| 司法管辖区 | 税率 | 注释 |
| 阿尔伯塔省 | 5% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 GST，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号。 |
| 不列颠哥伦比亚省 | 12% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 GST (5%) 和省销售税（PST，7%），除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号和 PST 免税证明。 |
| 曼尼托巴省 | 5% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 GST，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号。 |
| 新不伦瑞克省 | 15% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 HST，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号。 |
| 纽芬兰与拉布拉多省 | 15% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 HST，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号。 |
| 西北地区 | 5% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 GST，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号。 |
| 新斯科舍省 | 14% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 HST，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号。 |
| 努纳武特 | 5% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 GST，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号。 |
| 安大略省 | 13% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 HST，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号。 |
| 爱德华王子岛省 | 15% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 HST，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号。 |
| 魁北克省 | 14.98% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 GST (5%) 和魁北克销售税（QST，9.975%），除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号和魁北克 QST 免税证明。 |
| 萨斯喀彻温省 | 11% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 GST (5%) 和 PST (6%)，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号和 SK 转售商证明。 |
| 育空地区 | 5% | 作为远程卖方，Udemy 必须对其服务征收 GST，除非客户提供有效的加拿大 GST 识别号。 |
其他国家/地区
如果您居住在美国境内，请了解 Udemy 在美国境内的销售税要求。
如果您所在的国家/地区不在上述之列，则不征收 VAT/GST。
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