En este artículo se ofrece una descripción general del tratamiento por parte de Udemy del impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en diferentes países.
Descripción general
Los clientes de negocio a negocio (B2B) son aquellos clientes inscritos en el registro del IVA/GST, mientras que los clientes de la empresa al consumidor (B2C) son particulares o empresas que no están inscritos en el registro del IVA.
Las normativas fiscales exigen que Udemy deduzca el impuesto sobre el valor añadido (IVA) o el impuesto sobre bienes y servicios (GST) a todos los clientes B2C ubicados en los países que se indican a continuación.
Udemy no tiene la obligación de aplicar el IVA/GST a los servicios para clientes B2B en la Unión Europea y en muchos otros países si se proporciona un número de identificación fiscal válido. Los clientes pueden añadir su número de identificación fiscal a su información de facturación. Si los clientes no facilitan un número de identificación fiscal válido, se deducirá el IVA/GST que corresponda a su país concreto.
Si no tienes un número de identificación fiscal válido pero crees que no se te deberían deducir los impuestos, facilita a Udemy Business una prueba válida de la exención del IVA emitida por las autoridades gubernamentales locales.
Países con sus tipos impositivos y tratamientos fiscales específicos
A continuación encontrarás una lista detallada de países en los que está registrado Udemy Inc. y de sus tipos impositivos.
Nota: Esta lista de países y sus tipos impositivos está sujeta a cambios de acuerdo con las modificaciones en las legislaciones, las normativas y los estatutos fiscales globales.
Europa, Oriente Medio y África (EMEA)
| Jurisdicción | Tipo impositivo | Comentarios |
| Albania | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal albanés válido. |
| Armenia | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal armenio válido. |
| Austria | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal austriaco válido. |
| Baréin | 10 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal bahreiní válido. |
| Bielorrusia | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal bielorruso válido. |
| Bélgica | 21 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal belga válido. |
| Bulgaria | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal búlgaro válido. |
| Croacia | 25 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal croata válido. |
| Chipre | 19 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal chipriota válido. |
| República Checa | 21 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal checo válido. |
| Dinamarca | 25 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal danés válido. |
| Estonia | 22 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal estonio válido. |
| Finlandia | 25,5% % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal finlandés válido. |
| Francia | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal francés válido. |
| Georgia | 18 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal georgiano válido. |
| Alemania | 19 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal alemán válido. |
| Grecia | 24 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal griego válido. |
| Hungría | 27 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal húngaro válido. |
| Islandia | 24 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal islandés válido. |
| Irlanda | 23 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal irlandés válido. |
| Italia | 22 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal italiano válido. |
| Kenia | 16 % | El IVA se aplica a todos los servicios, tanto para clientes empresariales (B2B) como particulares (B2C). |
| Letonia | 21 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal letón válido. |
| Lituania | 21 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal lituano válido. |
| Luxemburgo | 17 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal luxemburgués válido. |
| Malta | 18 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal maltés válido. |
| Moldavia | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal moldavo válido. |
| Países Bajos | 21 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal neerlandés válido. |
| Nigeria | 7,50 % | El IVA se aplica a todos los servicios, tanto para clientes empresariales (B2B) como particulares (B2C). |
| Noruega | 25 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal noruego válido. |
| Omán | 5 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal omaní válido. |
| Polonia | 23 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal polaco válido. |
| Portugal | 23 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal portugués válido. |
| Rumanía | 19 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal rumano válido. |
| Rusia | 20 % | El IVA se aplica a todos los servicios, tanto para clientes empresariales (B2B) como particulares (B2C). |
| Arabia Saudí | 15 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal saudí válido. |
| Serbia | 20 % | El IVA se aplica a todos los servicios, tanto para clientes empresariales (B2B) como particulares (B2C). |
| Eslovaquia | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal eslovaco válido. |
| Eslovenia | 22 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal esloveno válido. |
| Sudáfrica | 15 % | El IVA se aplica a todos los servicios, tanto para clientes empresariales (B2B) como particulares (B2C). |
| España | 21 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal español válido. |
| Suecia | 25 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal sueco válido. |
| Suiza | 8,1 % | El IVA se aplica a todos los servicios para clientes empresariales (B2B) y particulares (B2C), a menos que el cliente proporcione un certificado de exención de organización internacional. |
| Tanzania | 18 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal tanzano válido. |
| Turquía | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal turco válido. |
| Emiratos Árabes Unidos | 5 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal emiratí válido. |
| Reino Unido | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal británico válido. |
| Ucrania | 20 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal ucraniano válido. |
Latinoamérica (LATAM)
| Jurisdicción | Tipo impositivo | Comentarios |
| Chile | 19 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios, a menos que el cliente esté registrado a efectos del IVA en Chile y proporcione un ID de RUT chileno válido. |
| Colombia | 19 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios, a menos que el cliente proporcione un ID de RUT colombiano válido. |
| México | 16 % | El IVA se aplica a todos los servicios, tanto para clientes particulares (B2C) como empresariales (B2B). |
Asia Pacífico (APAC)
| Jurisdicción | Tipo impositivo | Comentarios |
| Australia | 10 % | Udemy tiene un establecimiento fijo en Australia. Por lo tanto, se cobrará el GST a todos los clientes australianos, independientemente de si facilitan un número ABN o no. |
| Camboya | 10 % | El IVA se aplica a todos los servicios, tanto para clientes empresariales (B2B) como particulares (B2C). |
| India | 18 % | Todas las compras se realizan a Udemy India LLP. El GST se aplica a todos los servicios para clientes particulares (B2C) y empresariales (B2B), excepto en el caso de las zonas económicas especiales (SEZ). |
| Indonesia | 11 % | El IVA se cobra a todos los servicios para clientes particulares (B2C) y empresariales (B2B) porque Udemy fue designado recaudador de IVA y está obligado a recaudar impuestos. |
| Japón | 10 % | Se añadirá el JCT a todas las compras realizadas en udemy.com. |
| Kazajistán | 12 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal kazajo válido. |
| Malasia | 8 % | El SST se aplica a todos los servicios, tanto para clientes particulares (B2C) como empresariales (B2B). |
| Nueva Zelanda | 15 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el GST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal neozelandés válido. |
| Singapur | 9 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el GST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal singapurense válido. |
| Corea del Sur | 10 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal surcoreano válido. |
| Taiwán | 5 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal taiwanés válido. Tu número de factura es tu número eGUI. |
| Tailandia | 7 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal tailandés válido. |
| Uzbekistán | 12 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el IVA a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal uzbeko válido. |
| Vietnam | 5 % | El IVA se aplica a todos los servicios, tanto para clientes particulares (B2C) como empresariales (B2B). |
Canadá
| Jurisdicción | Tipo impositivo | Comentarios |
| Alberta | 5 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el GST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense válido. |
| Columbia Británica | 12 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el GST (5 %) y el impuesto sobre las ventas provincial (PST, 7 %) a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense y un certificado de exención del PST válidos. |
| Manitoba | 5 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el GST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense válido. |
| Nuevo Brunswick | 15 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el HST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense válido. |
| Terranova y Labrador | 15 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el HST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense válido. |
| Territorios del Noroeste | 5 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el GST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense válido. |
| Nueva Escocia | 15 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el HST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense válido. |
| Nunavut | 5 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el GST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense válido. |
| Ontario | 13 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el HST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense válido. |
| Isla del Príncipe Eduardo | 15 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el HST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense válido. |
| Quebec | 14,98 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el GST (5 %) y el impuesto sobre las ventas de Quebec (QST, 9,975 %) a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense y un número de identificación fiscal quebequés válidos. |
| Saskatchewan | 11 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el GST (5 %) y el PST (6 %) a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense y un certificado de distribuidor de SK válidos. |
| Yukón | 5 % | Como vendedor remoto, Udemy debe aplicar el GST a los servicios a menos que el cliente proporcione un número de identificación fiscal canadiense válido. |
Otros países
Si resides en los Estados Unidos, infórmate sobre nuestros requisitos relacionados con los impuestos sobre las ventas para Udemy en los Estados Unidos.
Si te encuentras en un país que no está incluido en la lista anterior, no se aplicará ni IVA ni GST.
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