In diesem Artikel findest du einen Überblick über die Handhabung der Mehrwertsteuer (MwSt.) und der Waren- und Dienstleistungssteuer („Goods and Services Tax“, GST) in den verschiedenen Ländern für Udemy.
Überblick
B2B-Kunden (Business-to-Business) sind Kunden mit MwSt.-/GST-Registrierung, während B2C-Kunden (Business-to-Consumer) Privatpersonen oder Unternehmen ohne MwSt.-/GST-Registrierung sind.
Laut geltender Steuervorschriften muss Udemy bei allen B2C-Kunden mit Sitz in den unten aufgeführten Ländern Mehrwertsteuer (MwSt.) bzw. Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) erheben.
Bei Vorlage einer gültigen USt-IdNr./Steuer-ID muss Udemy keine MwSt./GST auf Dienstleistungen für B2B-Kunden in der EU und vielen anderen Ländern erheben. Unsere Kunden können ihre USt-IdNr./Steuer-ID in den Abrechnungsdaten eingeben. Wenn Kunden keine gültige USt-IdNr./Steuer-ID angeben, wird die MwSt./GST in der für das jeweilige Land üblichen Höhe erhoben.
Wenn du keine gültige USt-IdNr./Steuer-ID hast, diese Steuer aber trotzdem nicht auf dich zutrifft, dann reiche bitte eine gültige Steuerfreiheitsbescheinigung der zuständigen Steuerbehörde bei Udemy Business ein.
Länderspezifische Steuersätze und Bestimmungen
Im Folgenden findest du eine ausführliche Liste der Länder, in denen Udemy Inc. registriert ist, mit den jeweiligen Steuersätzen.
Hinweis: Diese Liste der Länder und Steuersätze kann sich ändern, wenn Änderungen an den Steuergesetzen, -bestimmungen oder -ordnungen beschlossen werden.
Europa, Naher Osten und Afrika (EMEA)
| Rechtshoheit | Steuersatz | Anmerkungen |
| Albanien | 20 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Albanien vorweisen können. |
| Österreich | 20 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Österreich vorweisen können. |
| Bahrain | 10 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Bahrain vorweisen können. |
| Belarus | 20 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Belarus vorweisen können. |
| Belgien | 21 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Belgien vorweisen können. |
| Bulgarien | 20 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Bulgarien vorweisen können. |
| Kroatien | 25 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kroatien vorweisen können. |
| Zypern | 19 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Zypern vorweisen können. |
| Tschechische Republik | 21 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus der tschechischen Republik vorweisen können. |
| Dänemark | 25 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Dänemark vorweisen können. |
| Estland | 22 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Estland vorweisen können. |
| Finnland | 25,5 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Finnland vorweisen können. |
| Frankreich | 20 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Frankreich vorweisen können. |
| Georgien | 18 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Georgien vorweisen können. |
| Deutschland | 19 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Deutschland vorweisen können. |
| Griechenland | 24 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Griechenland vorweisen können. |
| Ungarn | 27 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Ungarn vorweisen können. |
| Island | 24 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Island vorweisen können. |
| Irland | 23 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Irland vorweisen können. |
| Italien | 22 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Italien vorweisen können. |
| Kenia | 16 % | Die Mehrwertsteuer wird auf alle Dienstleistungen für Geschäfts- (B2B) und Privatkunden (B2C) erhoben. |
| Lettland | 21 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Lettland vorweisen können. |
| Litauen | 21 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Litauen vorweisen können. |
| Luxemburg | 17 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Luxemburg vorweisen können. |
| Malta | 18 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Malta vorweisen können. |
| Moldau | 20 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Moldau vorweisen können. |
| Niederlande | 21 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus den Niederlanden vorweisen können. |
| Nigeria | 7,5 % | Die Mehrwertsteuer wird auf alle Dienstleistungen für Geschäfts- (B2B) und Privatkunden (B2C) erhoben. |
| Norwegen | 25 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Norwegen vorweisen können. |
| Oman | 5 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus dem Oman vorweisen können. |
| Polen | 23 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Polen vorweisen können. |
| Portugal | 23 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Portugal vorweisen können. |
| Rumänien | 19 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Rumänien vorweisen können. |
| Russland | 20 % | Die Mehrwertsteuer wird auf alle Dienstleistungen für Geschäfts- (B2B) und Privatkunden (B2C) erhoben. |
| Saudi-Arabien | 15 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Saudi-Arabien vorweisen können. |
| Serbien | 20 % | Die Mehrwertsteuer wird auf alle Dienstleistungen für Geschäfts- (B2B) und Privatkunden (B2C) erhoben. |
| Slowakei | 20 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus der Slowakei vorweisen können. |
| Slowenien | 22 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Slowenien vorweisen können. |
| Südafrika | 15 % | Die Mehrwertsteuer wird auf alle Dienstleistungen für Geschäfts- (B2B) und Privatkunden (B2C) erhoben. |
| Spanien | 21 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Spanien vorweisen können. |
| Schweden | 25 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Schweden vorweisen können. |
| Schweiz | 8,1 % | Die Mehrwertsteuer wird auf alle Dienstleistungen für Geschäfts- (B2B) und Privatkunden (B2C) erhoben, sofern die Kunden keine Umsatzsteuerbefreiungsbescheinigung für internationale Organisationen vorweisen können. |
| Tansania | 18 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Tansania vorweisen können. |
| Türkei | 20 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus der Türkei vorweisen können. |
| VAE | 5 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus den VAE vorweisen können. |
| Vereinigtes Königreich | 20 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus dem Vereinigten Königreich vorweisen können. |
| Ukraine | 20 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus der Ukraine vorweisen können. |
Lateinamerika (LATAM)
| Rechtshoheit | Steuersatz | Anmerkungen |
| Chile | 19 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, es sei denn, die Kunden sind in Chile für die Mehrwertsteuer registriert und können eine gültige Steuer-ID (RUT-ID) aus Chile vorweisen. |
| Kolumbien | 19 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. (RUT-ID) aus Kolumbien vorweisen können. |
| Mexiko | 16 % | Die Mehrwertsteuer wird auf alle Dienstleistungen für Privat- (B2C) und Geschäftskunden (B2B) erhoben. |
Asien-Pazifik (APAC)
| Rechtshoheit | Steuersatz | Anmerkungen |
| Australien | 10 % | Udemy hat eine Niederlassung in Australien. Daher wird die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) für alle australischen Kunden erhoben, unabhängig davon, ob sie eine ABN-Nummer vorweisen können. |
| Kambodscha | 10 % | Die Mehrwertsteuer wird auf alle Dienstleistungen für Geschäfts- (B2B) und Privatkunden (B2C) erhoben. |
| Indien | 18 % | Alle Käufe erfolgen über Udemy India LLP. Die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) wird auf alle Dienstleistungen für Privat- (B2C) und Geschäftskunden (B2B) erhoben, außer bei Lieferungen in Sonderhandelszonen. |
| Indonesien | 11 % | Die Mehrwertsteuer wird auf alle Dienstleistungen für Privat- (B2C) und Geschäftskunden (B2B) erhoben, weil Udemy als Mehrwertsteuereinnehmer zur Abführung der Steuern verpflichtet ist. |
| Japan | 10 % | Die japanische Verbrauchssteuer JCT wird auf alle Käufe über udemy.com erhoben. |
| Kasachstan | 12 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kasachstan vorweisen können. |
| Malaysia | 8 % | Die Verkaufs- und Dienstleistungssteuer (SST) wird auf alle Dienstleistungen für Privat- (B2C) und Geschäftskunden (B2B) erhoben. |
| Neuseeland | 15 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Neuseeland vorweisen können. |
| Singapur | 9 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Singapur vorweisen können. |
| Südkorea | 10 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Südkorea vorweisen können. |
| Taiwan | 5 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Taiwan vorweisen können. Die Rechnungsnummer ist gleichzeitig die eGUI-Nummer. |
| Thailand | 7 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Thailand vorweisen können. |
| Usbekistan | 12 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Mehrwertsteuer auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Usbekistan vorweisen können. |
| Vietnam | 5 % | Die Mehrwertsteuer wird auf alle Dienstleistungen für Privat- (B2C) und Geschäftskunden (B2B) erhoben. |
Kanada
| Rechtshoheit | Steuersatz | Anmerkungen |
| Alberta | 5 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kanada vorweisen können. |
| British Columbia | 12 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) in Höhe von 5 % und eine Provinzialumsatzsteuer (PST) in Höhe von 7 % auf Dienstleistungen erheben, es sei denn, die Kunden können eine gültige USt-IdNr. aus Kanada und eine PST-Steuerfreiheitsbescheinigung vorweisen. |
| Manitoba | 5 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kanada vorweisen können. |
| New Brunswick | 15 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine harmonisierte Umsatzsteuer (HST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kanada vorweisen können. |
| Neufundland und Labrador | 15 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine harmonisierte Umsatzsteuer (HST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kanada vorweisen können. |
| Nordwest-Territorien | 5 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kanada vorweisen können. |
| Nova Scotia | 15 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine harmonisierte Umsatzsteuer (HST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kanada vorweisen können. |
| Nunavut | 5 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kanada vorweisen können. |
| Ontario | 13 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine harmonisierte Umsatzsteuer (HST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kanada vorweisen können. |
| Prinz-Edward-Insel | 15 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine harmonisierte Umsatzsteuer (HST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kanada vorweisen können. |
| Quebec | 14,98 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) in Höhe von 5 % und eine Quebec-Umsatzsteuer (QST) in Höhe von 9,975 % auf Dienstleistungen erheben, es sei denn, die Kunden können eine gültige USt-IdNr. aus Kanada und eine QST-ID aus Quebec vorweisen. |
| Saskatchewan | 11 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) in Höhe von 5 % und eine Provinzialumsatzsteuer (PST) in Höhe von 6 % auf Dienstleistungen erheben, es sei denn, die Kunden können eine gültige USt-IdNr. aus Kanada und eine SK-Wiederverkäuferbescheinigung vorweisen. |
| Yukon | 5 % | Als Verkäufer mit Fernabsatz muss Udemy eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf Dienstleistungen erheben, sofern die Kunden keine gültige USt-IdNr. aus Kanada vorweisen können. |
Andere Länder
Als Kund:in mit Sitz in den USA findest du hier unsere Verkaufssteueranforderungen für Udemy in den USA.
Wenn du Kund:in mit Sitz in einem Land bist, das oben nicht aufgeführt ist, wird keine MwSt./GST erhoben.
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